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供应链中特殊业务处理(用友U8)

来源:王善明 万兴    发布时间:2019-2-12

【摘要】供应链管理越来越受到企业的重视,但在具体操作中,经常会为一些特殊业务所困惑,本文结合实际情况,在用友ERP-U8的条件下对供应链中的特殊业务处理进行了介绍,并提出了一些建议。 
  【关键词】供应链 特殊业务 
  一、企业供应链业务简介 
  企业供应链管理系统是用友ERP-U8管理软件的重要组成部分,它突破了会计核算软件单一财务管理的局限,实现了从财务软件到企业财务一体化全面管理,实现了物流、资金流管理的统一。 
  供应链管理系统包括采购管理、销售管理、库存管理和存货管理等模块,每一个模块既可以单独应用,也可以与其他子系统联合应用。 
  (一)销售商品 
  1.在销售出库系统中,企业向客户出售商品,在销售管理系统处理出货业务,在库存系统中处理出库业务,然后再存货核算系统中出凭证(借:主营业务成本 贷:库存商品)。 
  2.销售收款中,企业在销售系统填制销售发票,并办理结算,在应收系统中进行收款和凭证处理(借:银行存款(应收账款) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(进项税额),最后进入总账系统进行审核和记账。 
  (二)采购原材料 
  1.在采购入库系统中,企业向供应商采购原材料。在采购管理系统处理到货业务,在库存系统中处理入库业务,然后再存货核算系统中出凭证(借:原材料 贷:材料采购)。 
  2.采购付款中,企业在采购系统填制采购发票,并办理结算。在应付系统中进行付款和凭证处理(借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(应付账款)),最后进入总账系统进行审核和记账。在日常处理中,经常会遇到特殊业务的处理,这样涉及到现金折扣,代垫运费和销售支出,现简单列举几例。 
  二、销售环节特殊业务处理 
  第一,10号销售衣柜给集美家具城,5台,售价500元一台,开具专用发票,同时代垫运费500元。现结530元,其余用预收账款来抵消。 
  【业务处理】 
  一是【基础设置】-【费用项目】-增加代垫运费。 
  二是【销售管理】-填制【出货单】,【库存管理系统】-生成【销售出库单】。 
  三是【销售管理系统】-根据出货单生产【销售专用发票】,点击现结530元,保存销售发票,点击【代垫】按钮,填制代垫运费200元。 
  四是【应收账款系统】—【转账】—预收冲应收——预收款——客户名称——过滤,录入转账金额2395——应收款——客户名称——过滤——对应发票的转账金额录入2395(5*500*1.17-现结530)确认。 
  五是【存货核算系统】-【正常单据】记账-【凭证制单】生成凭证。 
  六是【总账】-【凭证】点击审核和记账。 
  第二,10号向城乡超市销售衣柜5台,销售报价500元,给予10%的折扣。开具专用发票,发生业务招待费200元。 
  【业务处理】 
  一是【基础设置】-【费用项目】-增加业务招待费。 
  二是【销售管理】-填制【出货单】,【库存管理系统】-生成【销售出库单】。 
  三是【销售管理系统】-根据出货单生产【销售专用发票】,同时在表体折扣率填90%,保存销售发票,点击【支出】按钮,填制业务招待费200元,记为销售费用。 
  四是【应收账款系统】-【应收账款审核】,点击审核,点击【凭证制单】生成凭证。 
  五是【存货核算系统】-【正常单据】记账-【凭证制单】生成凭证。 
  六是【总账】-【凭证】点击审核和记账。 
  三、采购环节特殊业务处理 
  1.5号收到上地油漆厂采购专用发票一张,收到油漆20桶,单价15元,付款条件2/10,1/20,n/30。结算后确认应付账款。假定十天内付款(假定8号付款)。 
  【业务处理】 
  一是【应付账款】-【选项设置】-显示现金折扣。 
  二是【采购管理】-【到货单】填制到货信息,【库存管理】-【采购入库】自动生成入库单。 
  三是【采购管理】-【采购专用发票】根据到货单生产采购专用发票,一定要填列付款条件,点击结算,与采购入库单进行结算。 
  四是【应付账款】-【付款单】录入金额(20*15*1.17*(1-0.02)=343.98),点击核销,在表体多列出两项“可享受折扣”和“本次折扣”分别输入7.02,点击分摊和保存,然后【付款账款】-【制单凭证】制单。 
  五是【存货核算系统】-【正常单据记账】-【制单凭证】。 
  六是【总账】-【凭证】点击审核和记账。 
  四、相关建议 
  用友ERP-U8下的供应链管理是企业信息管理的重要组成部分,他不仅突破了原来单纯的财务管理系统,将企业的采购、销售和库存有机的统一起来,实现了企业的物流和资金流的统一,而且使企业的内容控制水平大幅度的提高,合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守。 
  要正确的处理供应链中的特殊业务,必须要整体上加以把握,确实弄清他们的之间的关系,这样就会达到事半功倍的效果。从全局着眼,整体把握,是准确处理供应链特殊业务的关键和基础。 
  参考文献 
  [1]王新玲.《会计信息系统实验教程》.清华大学出版社. 
  [2]张琳.《ERP供应链管理实务》.清华大学出版社.

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